鑫Money利率變動型年金保險（甲型）

40歲要保人躉繳保費300萬元投保25年後（65歲）選定年金給付開始

依條款依累積保單價值準備金計算年金

我們依條款說明，要保人繳交躉繳保費300萬元扣除附加費用後存入保單帳戶，依25年期間每期宣告利率累積保單價值準備金，假設累積至65歲時保單價值準備金為500萬元（實際金額依各期宣告利率而異），依條款選定之年金給付方式（例如保證期間20年終身年金）由保險公司依年金生命表與當時預定利率計算每年年金金額，自65歲起依條款開始給付直至被保險人身故。

50歲要保人累積期間第3年身故保單價值準備金120萬元

依條款給付120萬元

我們依條款說明，被保險人於年金給付開始日前身故，依條款給付保單價值準備金（依身故日累積值計算）作為身故給付，本案累積至第3年保單價值準備金為120萬元，受益人領取120萬元依《保險法》第112條與《所得基本稅額條例》第12條規定每一申報戶3740萬元以下不計入基本所得額，須檢附死亡證明書、除戶謄本、受益人身分證明與保單正本辦理。

65歲被保險人選定保證期間20年終身年金開始給付後第10年身故

依條款給付剩餘保證期間年金

我們依條款說明，被保險人於年金給付開始日後第10年身故，依保證期間20年終身年金條款，剩餘保證期間10年之年金由受益人領取（依條款可選擇按原方式按期領取或一次給付剩餘年金之貼現值），假設每年年金金額25萬元，剩餘10年合計250萬元依條款於保證期間內繼續給付予受益人，須檢附死亡證明書與受益人身分證明辦理。

要保人於繳費第2年因急需用款辦理解約

依條款扣除解約費用後給付

我們依條款說明，要保人於繳費第2年辦理解約，依條款解約費用為第2年4%，假設保單價值準備金為95萬元，扣除解約費用4%（3萬8000元）後依條款給付91萬2000元，本案凸顯年金保險於初期年度解約將造成本金損失之風險，須衡量資金使用彈性需求與長期保障規劃，避免將短期資金投入長期年金商品，建議改以部分提領方式處理短期需求。