保險金年金給付(甲型)批註條款

投保注意事項

• ⚡ 我們審視台灣人壽保險金年金給付(甲型)批註條款（核准字號104中信壽商發一字第029號函備查與金管保壽字第11204939659號函、InsProd DetailList.aspx?productId=202191EZ1A48123A11Z10000002），屬批註於主約壽險或儲蓄險之年金給付選擇權，並非獨立年金主約，要保人或受益人加入前我們依主約條款逐項確認本批註條款適用範圍與啟動條件，主約若不在條款列載之適用範圍內則無法啟動年金給付機制。
• ⚡ 依條款甲型年金給付方式之計算邏輯以條款列載之預定利率與保證期間為核心，受益人於主約被保險人身故後可選擇一次給付或依甲型分期年金領取，分期年金之每期金額依條款折現計算，加入前我們依保險法第135條之3對年金保險之承諾期間規範逐項試算不同領取方式之現金流差異。
• ⚡ 依條款承諾期間內受益人若身故，未領年金依條款由次受益人或法定繼承人接續領取，承諾期間之認定以條款列載之保證年期為準，加入前我們依條款明文確認次受益人指定欄位與法定繼承順位，避免後續年金給付出現繼承糾紛或無人領取之情形。
• ⚡ 依條款除外責任以保險法第109條二年內自殺、第121條故意致死、第135條之3年金開始後身故為法源底線，停效期間發生之事故依條款不予給付，加入前我們依條款明文核對主約停效復效規則與本批註條款之失效連動，避免因主約失效導致年金給付權利消滅。
• ⚡ 依條款年金給付之稅務效果依所得稅法第14條與遺產及贈與稅法第16條規範，受益人領取之年金可能依稅法認列為其他所得，本頁不提供稅務建議，加入前我們依條款建議受益人逕向稅務專業人員諮詢，並依條款比對甲乙丙型給付差異後再下啟動年金給付選擇權之決定。