保險價額

比例分攤原則（複保險時的分攤）

依《保險法》第 38 條，善意之複保險，其保險金額之總額超過保險標的之價值者，除另有約定外，各保險人對於保險標的之全部價值，僅就其所保金額負比例分擔之責；但賠償總額不得超過保險標的之價值。實支實付醫療險、產險（住宅火險、車體險）等財產與損害填補型保險常見此原則之適用；要保人於同一事故與多家保險公司投保時，各家依保額比例分擔損害賠償。複保險之通知義務（保險法第 36 條）若違反，依保險法第 37 條保險公司就超過部分免責；若構成惡意複保險（保險法第 37 條），契約無效。

重置成本

在火災、颱風、地震等事故造成房屋或財物損壞時，「按今天市場價重新建造或購置同等品的所需金額」，是住宅火險、商業火險、居家綜合險判保額的核心觀念。重置成本通常與「市價」不同——市價含土地價值與位置溢價，但保險只賠建物本身，所以保額應**只看建物部分**。算錯（用市價或抵押貸款餘額當保額）會導致足額不足，理賠按比例打折。

實際現金價值 vs 重置成本（產險）

產險（住宅火險、車體險、貨物運輸險等）兩種主要之保額計算基準：(1) **實際現金價值（ACV, Actual Cash Value）**：以「重置成本減折舊」計算，反映標的物現時之市場價值；如 10 年屋齡之房屋取重置成本 600 萬扣除折舊 200 萬後為 ACV 400 萬。(2) **重置成本（RCV, Replacement Cost Value）**：以「今日重新建造或購置同等品之金額」計算，不扣折舊；同上 10 年屋齡之房屋仍以 600 萬計算。(3) **保費差異**：RCV 之保費較 ACV 高約 10-20%。(4) **理賠時之差異**：ACV 之理賠常無法覆蓋重建費用；RCV 較貼近實際重建需求。實務上住宅火險多採 RCV、商業火險與車體險可能採 ACV。