紅利分配（分紅保單）
白話解釋
依《保險業辦理資訊公開管理辦法》第 12 條與金管會「分紅保單分紅給付實務細則」，分紅保單依保險公司「分紅帳戶」每年實際的死差益、利差益、費差益（合稱三差益）的 70% 以上分配給保戶（剩餘 30% 以下歸保險公司）。分紅實現率＝實際分紅 / 預計分紅，須於保單年度結束後 6 個月內公告。常見分配方式：(1) 現金給付、(2) 抵繳保費、(3) 累積生息、(4) 增加保額。分紅金額不保證、可能為零，並非保證收益商品，須與「利率變動型」商品（看宣告利率）區分。
實際案例
保戶投保 100 萬分紅終身壽險，預計年度分紅 1.2 萬。當年度保險公司實際分紅實現率 110%、實際分紅 1.32 萬。保戶選「累積生息」，由保險公司以宣告利率 2.8% 累積，10 年後累積分紅可達 16-18 萬（視當年度三差益表現）。
相關術語
分紅保單
保險公司把經營利潤的一部分分配給保戶的保單。分紅金額不保證，好年份分得多、差年份可能不分紅。分紅可以選擇現金領取、抵繳保費、或累積生息。台灣的分紅保單以外幣計價居多（美元為主），主要由富邦、國泰、安達（Chubb）等公司銷售。分紅實現率是判斷保單好壞的重要指標。
宣告利率
保險公司每月公告的實際適用利率，用於計算利率變動型保單的增值回饋分享金。當宣告利率高於預定利率時，保戶可享受額外回饋。各公司每月公告一次，會隨市場利率波動。2025年台幣保單宣告利率約2.5~3.2%。
預定利率
保險公司算保費時預估的投資報酬率。這個數字越高，你的保費越便宜，因為保險公司覺得自己拿你的保費去投資可以賺比較多。台灣近年利率很低，所以保費越來越貴。
IRR（內部報酬率）
衡量儲蓄險或投資型保單實際報酬率的指標。IRR越高代表報酬越好。
用「紅利分配（分紅保單）」的情境延伸閱讀
保險教室 →這幾篇文章會把「紅利分配（分紅保單）」放進實際投保、理賠或條款對比的情境裡，看完會比單看定義更知道該怎麼用。
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投資型分類的其他術語
利率變動型保單
回饋金額會跟著利率上下跳的保單。保險公司每個月會公布一個「宣告利率」，如果這個利率比當初約定的高，你就能多拿一些回饋金。利率低的時候回饋就少。常見於儲蓄險和終身壽險。
變額萬能壽險
一邊有壽險保障、一邊可以拿去投資基金的保單。繳多少、什麼時候繳很有彈性（這就是「萬能」），投資的基金可以自己挑也可以換（這就是「變額」）。但投資賺賠自己負責。
預定利率
保險公司算保費時預估的投資報酬率。這個數字越高，你的保費越便宜，因為保險公司覺得自己拿你的保費去投資可以賺比較多。台灣近年利率很低，所以保費越來越貴。
宣告利率
保險公司每月公告的實際適用利率，用於計算利率變動型保單的增值回饋分享金。當宣告利率高於預定利率時，保戶可享受額外回饋。各公司每月公告一次，會隨市場利率波動。2025年台幣保單宣告利率約2.5~3.2%。
還本型保險
繳完保費之後，保險公司每隔一段時間會退一些錢給你（叫生存保險金）。聽起來很好但實際報酬率通常不高，算下來可能跟定存差不多甚至更低，而且繳費期間解約會虧錢。
IRR（內部報酬率）
衡量儲蓄險或投資型保單實際報酬率的指標。IRR越高代表報酬越好。
費差益/利差益/死差益
保險公司三大利潤來源，統稱「三差益」。費差益：實際營業費用低於預估費用的利益。利差益：實際投資報酬率高於預定利率的利益。死差益：實際死亡率低於預定死亡率的利益。三差益是衡量保險公司經營效率和獲利能力的重要指標。
保證期間（年金）
買年金險後開始領年金，保險公司保證至少給付的年限。如果保證期間是20年，你領了10年就過世，剩下10年的年金會繼續給付給受益人。保證期間越長，你的退休金越有保障，但相對保費也越高。常見有10年、15年、20年保證。
資料來源：金管會保險局、壽險公會、產險公會、各保險公司官方條款。本解釋以白話方式撰寫，旨在幫助消費者理解，不構成投保建議。最後更新：2026 年 4 月。