預定費用率
白話解釋
保險公司在送主管機關「核准備查」的商品文件中，預先載明的各項費用率，包含附加費用率（前置費用）、保單管理費、解約費用、轉換費用、贖回費用等。主管機關依保險業招攬及核保理賠辦法、投資型保險投資管理辦法審查費用結構是否合理、有沒有過度傾向業務員佣金而傷害保戶。買投資型保單時，保險公司必須交付「建議書 + 附加費用率表 + 商品說明書」三件套，保戶可比對不同公司同類商品的預定費用率，避免被高佣金商品吃掉長期報酬。
實際案例
A 公司變額萬能商品附加費用率 5 年合計 150%、管理費年 1.2%；B 公司同類商品附加費用率 5 年合計 100%、管理費年 0.8%。同樣繳 100 萬、基金績效相同情境下，B 商品 20 年後帳戶價值可能比 A 多出 15~25%。
相關術語
保險成本
投資型保單（變額萬能壽險、變額年金）每月從帳戶價值中扣除的「壽險保障費用」，主要由「危險保費 + 行政管理費」組成。危險保費依被保險人當前年齡、性別、保額計算，**年紀越大成本越高**（如 30 歲時可能月扣 200 元，70 歲時可能月扣 5,000 元）。保險成本是侵蝕投資型保單晚年帳戶價值的主要原因，也是部分保戶在 75-80 歲時帳戶突然歸零的關鍵。買投資型保單前必看保險公司提供的 illustration 表（含未來 20-30 年保險成本累積）。
保險成本 COI（Cost of Insurance）
投資型保單（變額萬能、變額壽險）每月從帳戶價值扣除的「純危險保費」，公式約等於「淨危險保額 × 該年齡的危險率」。淨危險保額 = 身故保險金 − 帳戶價值，所以同樣保額下，帳戶價值愈大、COI 反而愈低；但隨年齡升高，危險率呈幾何級數上升，70 歲後 COI 通常是 30 歲的 30~50 倍。許多老年保單被掏空就是 COI 暴衝、帳戶價值跟不上扣繳，要保人一定要看 illustration 上 65、75、85 歲的 COI 推估。
投資型保單投資管理辦法§4
查看術語大全中與「投資型保單投資管理辦法§4」相關的內容與解釋。
招攬風險告知書（投資型／長年期商品）
依《保險業招攬及核保理賠辦法》第 7、15 條與金管會函令，保險公司於銷售投資型保單、6 年期以上儲蓄險、外幣計價、利變型商品時，應交付保戶「招攬風險告知書」並由保戶親簽確認。內容含 6 大風險：(1) **本金損失風險**（投資型）；(2) **匯率風險**（外幣保單）；(3) **流動性風險**（前期解約金不足已繳保費）；(4) **宣告利率變動風險**（利變型）；(5) **附加費用率**（投資型前期費用 60%-150%）；(6) **保險公司清償能力風險**。保戶簽署即表示已知悉。保險公司應保存正本 5 年以上。
用「預定費用率」的情境延伸閱讀
保險教室 →這幾篇文章會把「預定費用率」放進實際投保、理賠或條款對比的情境裡，看完會比單看定義更知道該怎麼用。
保費怎麼算出來的？精算定價的 3 大基礎與費率結構解析
為什麼同樣 30 歲投保，A 公司年保費 8,000 元、B 公司 12,000 元？保險公司怎麼決定保費？這篇拆解精算定價的 3 大基礎（預定利率、預定死亡率、預定費用率）、附加保費結構與 5 個影響保費的關鍵變數，看懂保費差異從何而來。
投保攻略投資型保單完整詳解：變額萬能、變額年金、連結投資標的怎麼挑，分離帳戶與保障的拆解
我們把台灣投資型保單（變額壽險、變額萬能壽險、變額年金）拆成保險成本、前置費用、行政管理費、贖回費四層結構，對照保險法第一四六條之一、投資型保險投資管理辦法、銷售自律規範與金融消費者保護法第十一條，並用臺銀人壽鑫富美外幣變額年金、台灣人壽臻鑽旺旺變額萬能壽險、富邦人壽年年吉祥變額萬能壽險、法國巴黎人壽繽紛人生變額萬能壽險、安達人壽鑫天生贏家、安聯人壽新六六大順等真實核准字號商品，說明分離帳戶與一般帳戶的法律意義、累積期與給付期、GMxB 保證機制、投資標的池與贖回靈活度，並列出投資型保單最常被誤解的五件事。
保險知識投資型保單值得買嗎？2026 完整解析：變額萬能壽險、變額年金、費用結構
投資型保單結合保險與投資，但高額費用、目標保費 / 超額保費比例、解約金鎖定期常讓人踩雷。本篇拆解變額壽險、變額萬能壽險、變額年金三類差異，逐項解釋前置費用、危險保費、附加費用，並列出購買前必須核對的 7 個費用欄位。
投資型分類的其他術語
利率變動型保單
回饋金額會跟著利率上下跳的保單。保險公司每個月會公布一個「宣告利率」，如果這個利率比當初約定的高，你就能多拿一些回饋金。利率低的時候回饋就少。常見於儲蓄險和終身壽險。
變額萬能壽險
一邊有壽險保障、一邊可以拿去投資基金的保單。繳多少、什麼時候繳很有彈性（這就是「萬能」），投資的基金可以自己挑也可以換（這就是「變額」）。但投資賺賠自己負責。
預定利率
保險公司算保費時預估的投資報酬率。這個數字越高，你的保費越便宜，因為保險公司覺得自己拿你的保費去投資可以賺比較多。台灣近年利率很低，所以保費越來越貴。
宣告利率
保險公司每月公告的實際適用利率，用於計算利率變動型保單的增值回饋分享金。當宣告利率高於預定利率時，保戶可享受額外回饋。各公司每月公告一次，會隨市場利率波動。2025年台幣保單宣告利率約2.5~3.2%。
還本型保險
繳完保費之後，保險公司每隔一段時間會退一些錢給你（叫生存保險金）。聽起來很好但實際報酬率通常不高，算下來可能跟定存差不多甚至更低，而且繳費期間解約會虧錢。
IRR（內部報酬率）
衡量儲蓄險或投資型保單實際報酬率的指標。IRR越高代表報酬越好。
費差益/利差益/死差益
保險公司三大利潤來源，統稱「三差益」。費差益：實際營業費用低於預估費用的利益。利差益：實際投資報酬率高於預定利率的利益。死差益：實際死亡率低於預定死亡率的利益。三差益是衡量保險公司經營效率和獲利能力的重要指標。
保證期間（年金）
買年金險後開始領年金，保險公司保證至少給付的年限。如果保證期間是20年，你領了10年就過世，剩下10年的年金會繼續給付給受益人。保證期間越長，你的退休金越有保障，但相對保費也越高。常見有10年、15年、20年保證。
資料來源：金管會保險局、壽險公會、產險公會、各保險公司官方條款。本解釋以白話方式撰寫，旨在幫助消費者理解，不構成投保建議。最後更新：2026 年 4 月。