IFRS 17 對保戶的影響：保費會漲嗎？

什麼是 IFRS 17？

IFRS 17 是國際會計準則委員會（IASB）發布的「保險合約」會計準則，台灣預計在 2026 年正式接軌實施。簡單來說，它改變了保險公司計算和呈現保險合約的方式。

對一般消費者來說，你不需要了解所有技術細節，但需要知道它對你的保費和保單可能產生的影響。

用白話文解釋 IFRS 17 的核心變化

舊制（IFRS 4）的問題

在舊制下，保險公司可以用不同的方式計算負債，導致：

• 各家保險公司的財報很難比較
• 保險公司的真實財務狀況不夠透明
• 長期保單的利潤認列時間點不合理

新制（IFRS 17）怎麼改？

IFRS 17 要求保險公司用統一的標準來衡量保險合約：

1. 未來現金流量估計：保險公司必須估算每張保單未來所有的收入和支出
2. 風險調整：加計一筆「風險溢價」，反映保險合約的不確定性
3. 合約服務邊際（CSM）：保單的預期利潤要逐期認列，不能在簽約時一次認列

IFRS 17 對消費者的 5 大影響

影響一：部分保費可能調漲

IFRS 17 要求保險公司更精確地計算成本和風險，過去被低估的風險將被反映在保費中：

• 長年期保證給付商品：如終身壽險、儲蓄險，保費可能上調
• 高保證利率商品：過去利率較高時賣出的保單，保險公司承擔較大壓力
• 醫療險：如果理賠率持續上升，保費調整的壓力也會增加

但也有好消息：保障型的定期險（如意外險、定期壽險）影響較小，因為這類保單結構單純、定價已經相對合理。

影響二：儲蓄險產品可能減少

IFRS 17 下，儲蓄型保單對保險公司的財務壓力增大：

• 保險公司需要提列更多準備金
• 長期保證利率的商品利潤空間被壓縮
• 預計保險公司會減少儲蓄險的銷售，轉向保障型商品

影響三：保險商品更透明

IFRS 17 要求更詳細的資訊揭露：

• 保單的預期利潤、風險調整等資訊更透明
• 消費者可以更清楚了解保費的組成
• 不同保險公司之間的商品更容易比較

影響四：保險公司財務體質更健全

新制要求保險公司用更嚴謹的方式管理財務：

• 準備金提列更充足
• 財務風險管理更嚴格
• 降低保險公司倒閉的風險

對消費者的好處：你買的保險更有保障，保險公司付不出理賠的風險降低。

影響五：保單設計可能改變

保險公司為了因應 IFRS 17，可能推出新型態的商品：

• 更多保障型、少儲蓄型的商品
• 更靈活的保單設計（如可調整保額）
• 可能出現更多短年期繳費的商品

消費者應該怎麼應對？

1. 不必恐慌搶購

不要因為「聽說保費要漲」就急著買保險。保費調整是漸進的，而且不是所有險種都會漲。買保險應該看需求，不是看時機。

2. 檢視現有保單

趁這個機會做保單健檢：

• 保障型保單（實支實付、意外險、重大傷病險）：持續持有，不受影響
• 早期高利率儲蓄險：這是你的優質資產，千萬不要解約
• 低保障高保費的儲蓄險：可考慮減額繳清

3. 優先補齊保障型保險

IFRS 17 對保障型定期險影響最小，而且這些才是你真正需要的：

• 實支實付醫療險
• 意外險
• 重大傷病險
• 定期壽險

4. 關注保險公司的財務體質

IFRS 17 上路後，保險公司的財報更透明。選擇保險公司時，可以多關注：

• 資本適足率（RBC）
• 合約服務邊際（CSM）的規模
• 整體獲利能力和穩健度