管理外匯條例 §6-1（外匯收支申報）

外匯指定銀行（Designated Foreign Exchange Bank）

經央行核准、可承作外匯業務的銀行，包含結匯、外幣存款、外幣放款、衍生性外匯商品、外幣保險代收付等。台灣保險公司收取美元、人民幣、澳幣保費，以及給付外幣保險金，都必須透過外匯指定銀行進行結匯與帳戶移轉，並依管理外匯條例辦理申報。買外幣保單時，保戶會在外匯指定銀行開「外幣帳戶」做扣款與入帳，無法直接用台幣戶轉外幣保費，這也是外幣保單最常見的「設定外幣自動扣款帳戶」步驟。

美元保單 vs 台幣保單對照

同樣的險種，美元保單與台幣保單在 4 個構面差異很大：(1) **預定利率**：美元 2.0%~3.0%、台幣 1.5%~2.25%，美元保費較便宜或宣告回饋較高；(2) **宣告利率**：美元 4.0%~4.8%、台幣 2.5%~3.2%；(3) **匯率風險**：美元保單繳費領回都要透過外匯指定銀行結匯，美元升值對保戶有利、貶值受傷；(4) **法規**：受管理外匯條例規範，年累計結匯 500 萬美元為上限。適合有美元支出（小孩留學、退休赴美居住）或想做自然對沖的家庭。

自然對沖（Natural Hedge / FX 風險管理）

保險公司在管理外幣保單時，用「資產與負債用同一幣別」來抵銷匯率風險的策略，是 TW-ICS 與保險業外匯管理機制的基礎。例如：賣美元保單收進的美元保費，直接拿去買美元計價的公司債或國外債券，保單到期賠美元、資產也以美元計價，匯率波動就不會直接侵蝕清償能力。對保戶而言：選美元保單時，繳費、領回、解約金、貸款都用美元，避免「保費繳台幣、給付收美元」造成的兌換損失，本質上也是個人版的自然對沖。

高額保單（3,330萬門檻）

保險金額超過3,330萬的壽險保單。依稅法規定，身故保險金原本免計入遺產稅，但國稅局對高額保單會特別審查是否為規避遺產稅的工具。近年實務上，投保時年齡大、帶病投保、躉繳高保費、短期內身故等情況，國稅局可能將保險金計入遺產課稅。