後位受益人（順序受益人）
白話解釋
依《保險法》第 110、113 條，要保人於指定身故受益人時，可同時設定第一順位、第二順位以下的「後位受益人」。當第一順位受益人於保險事故發生前先亡故、拋棄受益權或喪失受益權時，保險金依序由後位受益人受領；若所有指定受益人皆無法受領，則併入被保險人遺產，依《民法》第 1138 條法定繼承順序分配。設定後位受益人可降低保險金併入遺產的機率，常見於資產傳承規劃；要保人保留隨時變更受益人之權利（保險法第 111 條），但被保險人為他人時須經其同意。
實際案例
張先生投保 1,000 萬壽險，第一順位受益人指定配偶 100%，後位受益人指定長子 50%、次子 50%。若配偶先於張先生亡故，則保險金 1,000 萬由長子、次子各領 500 萬；若無設定後位受益人，配偶先亡時 1,000 萬將併入張先生遺產，依民法分配並計入遺產稅基。
相關術語
受益人
出事的時候可以領保險金的人。壽險的受益人通常是你的家人。特別注意：如果沒有指定受益人，保險金會變成遺產，可能要繳遺產稅而且分配會比較麻煩。
受益順位（法定 vs 指定）
依《保險法》第 110、113 條，要保人可於投保時指定身故受益人，未指定時保險金併入被保險人遺產、依《民法》第 1138 條法定繼承順序分配（配偶＋第一順位直系血親卑親屬／第二順位父母／第三順位兄弟姊妹／第四順位祖父母）。指定受益人優於遺產分配——指定為受益人時，保險金不列入遺產、不受債權人追索、依《保險法》第 112 條免課遺產稅（3,330 萬以下）。可指定多人並設給付比例（如配偶 50%、子女各 25%），亦可設定第二順位受益人（第一順位拋棄或先亡時繼承）。
要保人
去買保險、負責繳保費的人。你可以幫自己買，也可以幫家人買。因為是你出錢買的，所以你有權利決定要不要解約、改受益人、或拿保單去借錢。
保險金信託
將保險理賠金交付信託機構（通常為銀行信託部門）管理運用，由受託人依信託契約約定，分期或依特定條件撥付給受益人。主要目的是保護未成年子女、身心障礙者或高齡者的保險金不被不當使用或揮霍。信託管理費通常為信託財產的0.3-0.5%/年。
用「後位受益人（順序受益人）」的情境延伸閱讀
保險教室 →這幾篇文章會把「後位受益人（順序受益人）」放進實際投保、理賠或條款對比的情境裡，看完會比單看定義更知道該怎麼用。
離婚或喪偶後保險怎麼調整？受益人變更、要保人轉讓、保單繼承稅務一次看
離婚協議生效或配偶過世後，保單裡的受益人、要保人、繳費關係常常被忽略。我們整理受益人變更流程、要保人變更程序、共有保單拆分、子女保單繼承順位、配偶離世時保單繼承的稅務影響，並引述民法第 1138 條繼承順位與保險法第 110 條、第 111 條，協助你在情緒最低落的時候把財務動作做對。
保險知識保險受益人怎麼填？指定 vs 法定、順位規則、常見錯誤完整解析
保險受益人填錯，理賠金可能被法定繼承人均分而非如願分配給特定家人。本篇完整解析：指定受益人 vs 法定受益人、第 1-4 順位的繼承法則、寫「子女均分」vs 寫姓名的差異、3,330 萬遺產稅免稅門檻、保險金信託的應用，以及離婚 / 再婚 / 喪偶後常被忘記變更的受益人陷阱。
投保攻略保險金、遺產稅、受益人安排：3,330 萬免稅額怎麼算 + 實務常見錯誤
壽險身故金每受益人最高 3,330 萬計入免稅額，但實際操作要看「要保人 / 被保險人 / 受益人」三方關係 + 申報方式。本篇拆解保險與遺產稅、贈與稅的法規依據、3 種常見家庭結構的受益人安排、避免被認定為「實質課稅」的關鍵設計，以及 5 個實務最常踩的雷。
情境規劃幫爸媽整理保單怎麼開始？不要先問買了幾張，先找這 9 份資料
父母保單常散落在抽屜、業務員名片、銀行專員、舊戶籍地址，子女想幫忙整理不知從何開始。本篇整理 9 份必備資料（保單本、收據、繳費紀錄、受益人設定、病歷、身分證件等）、與爸媽溝通方式、高齡重疾險與長照險檢視重點，以及業務員換手或公司併購後的保單追蹤流程。
法規分類的其他術語
損害填補原則
保險最多只賠你實際花掉的錢，不能讓你靠保險賺錢。花了多少就最多賠多少，不能多拿。2024年7月實支實付正本理賠新制就是依照這個原則。
告知義務
買保險時你必須誠實回答保險公司問你的健康問題。如果你故意隱瞞或說謊（例如有糖尿病卻勾「沒有」），被抓到的話保險公司可以直接取消你的保單，而且保費不退。
DRGs制度
健保付給醫院的錢是按照你得什麼病來「定額給付」，不管醫院實際花了多少。如果治療費超過健保給的額度，超出的部分就要你自己掏錢。這就是為什麼你需要實支實付醫療險來補這個缺口。
複保險
同一個人跟兩家以上的保險公司買同一種保險。例如你同時跟A公司和B公司各買一張實支實付。2024年正本理賠新制後，複保險不能重複拿錢了，最多只賠你實際花的金額（損害填補原則）。
保險金信託
將保險理賠金交付信託機構（通常為銀行信託部門）管理運用，由受託人依信託契約約定，分期或依特定條件撥付給受益人。主要目的是保護未成年子女、身心障礙者或高齡者的保險金不被不當使用或揮霍。信託管理費通常為信託財產的0.3-0.5%/年。
年金改革
政府調整退休金制度的措施，主要影響軍公教的月退俸和所得替代率。對一般勞工來說，勞保老年給付的所得替代率逐年下降，這代表光靠勞保退休金越來越不夠用，需要自己買商業年金險或做退休規劃來補足缺口。
保險安定基金
由所有保險公司共同出資成立的基金，用來保護保戶權益。萬一某家保險公司經營不善被接管或倒閉，安定基金會出面處理，確保保戶的保單繼續有效。簡單說就是保險業的「存款保險」。近年國華人壽、朝陽人壽、幸福人壽都是由安定基金接管處理。
高額保單（3,330萬門檻）
保險金額超過3,330萬的壽險保單。依稅法規定，身故保險金原本免計入遺產稅，但國稅局對高額保單會特別審查是否為規避遺產稅的工具。近年實務上，投保時年齡大、帶病投保、躉繳高保費、短期內身故等情況，國稅局可能將保險金計入遺產課稅。
資料來源：金管會保險局、壽險公會、產險公會、各保險公司官方條款。本解釋以白話方式撰寫，旨在幫助消費者理解，不構成投保建議。最後更新：2026 年 4 月。