保險法第 107 條
白話解釋
保險法第 107 條（民國 109 年最新修正版）規範「未滿 15 歲之未成年人」的人身保險身故給付限制，是台灣保險業最重要的兒少保護條款之一。原文重點：「以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，其『死亡給付』於被保險人滿十五歲之日起發生效力；被保險人滿十五歲前死亡者，保險人得加計利息退還所繳保險費，或返還投保時所約定之金額。」修法目的在於防止「為詐領保險金而謀害兒童」的不法行為（過去曾發生家長為兒童投保高額壽險後加害事件）。實務影響：（1）未滿 15 歲兒童投保壽險、終身壽險、儲蓄險等含身故保障的商品，身故給付須等到 15 歲生效；（2）若兒童 15 歲前因疾病或意外身故，保險公司僅退還已繳保費加計利息，不給付身故保額；（3）醫療險、實支實付、傷害醫療等「非身故保障」不受此限；（4）長照險、失能扶助險的長照金與失能扶助金亦不受此限，可正常理賠。家長為兒童規劃保險時應以「醫療 + 意外醫療 + 失能扶助」為主，避免投保純壽險。
實際案例
李太太為 10 歲兒子投保 200 萬終身壽險，依保險法第 107 條，身故給付於兒子滿 15 歲時才生效；若 12 歲因車禍身故，保險公司僅退還已繳保費 15 萬加計利息，無法領取 200 萬身故金。
相關術語
保險法
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終身壽險
保障一輩子的壽險，不管你幾歲過世都會賠。保費比定期壽險貴很多，但繳完之後有儲蓄功能（保單裡會累積解約金）。適合想留一筆錢給家人、或做資產傳承的人。
小額終身壽險
小額終身壽險是金管會於 2017 年依「保險業辦理小額終身壽險業務應注意事項」推出的政策性保險商品，目的在於提供「經濟弱勢、高齡、未受保族群」基本身故保障，避免家庭因主要照顧者身故陷入經濟困境。商品特色：（1）保額上限低（單一保險公司最高 90 萬元，全業界合計最高 180 萬元）；（2）保費低廉（依年齡與性別計算，65 歲女性年繳約 1.2 萬元保額 50 萬）；（3）核保寬鬆（70 歲（含）以下免體檢、僅需健康聲明書）；（4）保證承保（符合資格者保險公司不得拒保）；（5）給付限制（前 2 年僅給付已繳保費 1.025 倍，第 3 年起 100% 給付）；（6）75 歲（含）以下可投保，保障至 110 歲。適合族群包括：高齡者、低收入戶、原住民、外籍配偶、身心障礙者、無受其他壽險族群。截至 2024 年底，全台已逾 100 萬人投保小額終身壽險，總保額超過 4,000 億元，是金管會普惠金融政策的代表性成果。
示範條款
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用「保險法第 107 條」的情境延伸閱讀
保險教室 →這幾篇文章會把「保險法第 107 條」放進實際投保、理賠或條款對比的情境裡，看完會比單看定義更知道該怎麼用。
銀髮族保險完整指南：65 歲後還能買什麼、保額怎麼算、醫療長照雙軌規劃
65 歲之後，保險規劃的邏輯與青壯年完全不同：投保年齡上限、健康告知、保費上揚、續保條件都會大幅改變整體佈局。我們依保險法第 116、119、125、127 條、長期照顧服務法、長期照顧保險單示範條款，與金管會高齡保戶投保權益保障規範，彙整長照險、失能扶助險、類長照險、終身醫療、實支實付、年金險、小額終身壽險的差異，搭配巴氏量表、CDR 與失能等級表的實務認定流程，讓銀髮族與家屬照顧者一次理解 65+ 之後還能買什麼、保額怎麼算、醫療與長照如何雙軌並進，避開高齡投保最常見的踩雷與爭議。
法規新知保單撤銷與猶豫期：簽完要保書 10 日內可全額退費（保險法施行細則 §4）
投保後發現條款看不懂、保費太重、商品不符需求，依保險法施行細則第 4 條與人身保險商品審查應注意事項，要保人可在收到保單後 10 日內主張撤銷契約並全額退還已繳保費。本篇整理猶豫期的起算日認定、撤銷程序、撤銷與解除的差異、產險與壽險的不同規則，與業務員阻撓撤銷的處理方式。
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我們把保險法第 112 條、遺產及贈與稅法第 16 條第 9 款與司法院實質課稅 8 大樣態一次拆給家庭看：終身壽險、利率變動型還本險、小額終身壽險在遺產稅、贈與稅、所得稅各自能省到什麼程度，受益人怎麼指定才不踩特留分地雷，年贈與 244 萬與每年 24,000 保費列舉扣除額怎麼疊加，文末以六款真實終身壽險條款逐條對照，提供高資產家庭與中產家庭可直接參考的稅務規劃地圖。
保險知識定期壽險 vs 終身壽險：到底該買哪個？
同樣 500 萬保額，定期壽險年繳 5,000 元、終身壽險卻要 15 萬，兩者差在哪？本篇從保費結構、保障期限、解約金、保價金、受益人規劃與實際家庭責任現金流試算，完整比較哪種壽險適合 30 歲房貸族、50 歲退休族、有小孩雙薪族，避免被業務員推到錯的商品。
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損害填補原則
保險最多只賠你實際花掉的錢，不能讓你靠保險賺錢。花了多少就最多賠多少，不能多拿。2024年7月實支實付正本理賠新制就是依照這個原則。
告知義務
買保險時你必須誠實回答保險公司問你的健康問題。如果你故意隱瞞或說謊（例如有糖尿病卻勾「沒有」），被抓到的話保險公司可以直接取消你的保單，而且保費不退。
DRGs制度
健保付給醫院的錢是按照你得什麼病來「定額給付」，不管醫院實際花了多少。如果治療費超過健保給的額度，超出的部分就要你自己掏錢。這就是為什麼你需要實支實付醫療險來補這個缺口。
複保險
同一個人跟兩家以上的保險公司買同一種保險。例如你同時跟A公司和B公司各買一張實支實付。2024年正本理賠新制後，複保險不能重複拿錢了，最多只賠你實際花的金額（損害填補原則）。
保險金信託
將保險理賠金交付信託機構（通常為銀行信託部門）管理運用，由受託人依信託契約約定，分期或依特定條件撥付給受益人。主要目的是保護未成年子女、身心障礙者或高齡者的保險金不被不當使用或揮霍。信託管理費通常為信託財產的0.3-0.5%/年。
年金改革
政府調整退休金制度的措施，主要影響軍公教的月退俸和所得替代率。對一般勞工來說，勞保老年給付的所得替代率逐年下降，這代表光靠勞保退休金越來越不夠用，需要自己買商業年金險或做退休規劃來補足缺口。
保險安定基金
由所有保險公司共同出資成立的基金，用來保護保戶權益。萬一某家保險公司經營不善被接管或倒閉，安定基金會出面處理，確保保戶的保單繼續有效。簡單說就是保險業的「存款保險」。近年國華人壽、朝陽人壽、幸福人壽都是由安定基金接管處理。
高額保單（3,330萬門檻）
保險金額超過3,330萬的壽險保單。依稅法規定，身故保險金原本免計入遺產稅，但國稅局對高額保單會特別審查是否為規避遺產稅的工具。近年實務上，投保時年齡大、帶病投保、躉繳高保費、短期內身故等情況，國稅局可能將保險金計入遺產課稅。
資料來源：金管會保險局、壽險公會、產險公會、各保險公司官方條款。本解釋以白話方式撰寫，旨在幫助消費者理解，不構成投保建議。最後更新：2026 年 4 月。