保險公司清償能力（RBC 比率）
白話解釋
依《保險業資本適足性管理辦法》與金管會函令，保險業以**風險基礎資本額（Risk-Based Capital, RBC）**衡量清償能力，計算公式為「**自有資本 ÷ 風險資本**」。RBC ≥ 200% 為金管會法定標準；低於 200% 須限期改善，低於 100% 屬資本嚴重不足，可能被勒令停止簽發新契約或進入接管程序。2026 年起搭配 IFRS 17 與 TW-ICS 新清償制度逐步上路，衡量基礎調整為**經濟價值基礎**。保戶可於各保險公司年報、金管會保險局網站查詢最新 RBC 數值。
實際案例
保戶於投保前比較三家壽險公司之 RBC：A 公司 320%、B 公司 250%、C 公司 195%。情境下 C 公司低於 200% 法定標準，可參考之做法是再評估 C 公司之改善計畫公告與金管會處分紀錄，並參考其他指標（申訴率、商品條款、客服據點）綜合判斷。
相關術語
TW-ICS
台灣保險業資本適足新制（**Taiwan Insurance Capital Standard**），2026 年 1 月起取代行之多年的 RBC（風險基礎資本）制度，採市場一致性評估（Market-Consistent Valuation）衡量保險公司資產與負債。TW-ICS 要求保險公司以更貼近市價的方式計算清償能力，外資、長天期保單、利率敏感型商品的計算方式衝擊較大。對保戶意義：經營體質弱的保險公司在過渡期可能調整商品策略（停售高利保單、調漲保費、增資），挑保險公司時可關注其過渡期 RBC 比率與 ICS 試算結果。
保險安定基金
由所有保險公司共同出資成立的基金，用來保護保戶權益。萬一某家保險公司經營不善被接管或倒閉，安定基金會出面處理，確保保戶的保單繼續有效。簡單說就是保險業的「存款保險」。近年國華人壽、朝陽人壽、幸福人壽都是由安定基金接管處理。
IFRS 17
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主管機關
保險業在台灣的政府主管機關是「**金融監督管理委員會 保險局**」（金管會保險局），隸屬行政院金管會。職責包括：核准新商品上市、監理保險公司財務、制定保險法規（如費率公告、商品設計準則）、處罰違規業者、處理消費者申訴轉介。當保戶遇到理賠爭議無法跟保險公司達成共識時，下一步是向「金融消費評議中心」申請評議（不是直接找金管會），評議結果有 100 萬以下的強制力。
保險公司接管
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用「保險公司清償能力（RBC 比率）」的情境延伸閱讀
保險教室 →這幾篇文章會把「保險公司清償能力（RBC 比率）」放進實際投保、理賠或條款對比的情境裡，看完會比單看定義更知道該怎麼用。
IFRS 17 與 TW-ICS：2026 保險大改革完全解析
2026 年 1 月 1 日台灣保險業正式適用 IFRS 17（國際財務報導準則）+ TW-ICS（保險業資本適足率新制），是 30 年最大規模制度改革。本篇拆解：保費為什麼漲（資本要求拉高）、宣告利率為何走低、長年期儲蓄險變難買、舊保單為何越來越值錢、消費者該不該搶買停售商品 5 大重點。
法規新知IFRS 17 上路後，你的保費會漲多少？2026 消費者必知
IFRS 17 國際財務報導準則自 2026 年 1 月在台正式適用，保險公司負債評估與利潤認列方式全面改寫。本文解析儲蓄險、終身醫療險、長照險可能受到的保費調整壓力，並對照金管會公告與業界精算觀點，整理消費者在過渡期的因應方向與常見誤解。
保險知識IFRS 17 對保戶的影響：保費會漲嗎？
2026 年 1 月 1 日上路的 IFRS 17 + TW-ICS 新制，是台灣保險業 30 年最大會計與資本制度改革。本篇用白話文整理：保費為什麼漲、利變型保單的宣告利率為何走低、儲蓄險為什麼變難買、舊保單為何越來越值錢，以及消費者該不該趁停售前搶買的判斷邏輯。
法規新知保險商品停售潮 2024-2026：什麼該保留、什麼可放棄？停售前後消費者該做的事
2024 年 7 月正本理賠新制 + 2026 年 IFRS 17 接軌，引發保險商品大規模停售改版。本篇盤點 2024-2026 已停售或預計停售的商品類型、判斷舊保單是否該保留的 5 個維度、停售前是否該搶買的決策邏輯，以及收到保險公司停售通知時消費者該做的具體 5 件事。
法規分類的其他術語
損害填補原則
保險最多只賠你實際花掉的錢，不能讓你靠保險賺錢。花了多少就最多賠多少，不能多拿。2024年7月實支實付正本理賠新制就是依照這個原則。
告知義務
買保險時你必須誠實回答保險公司問你的健康問題。如果你故意隱瞞或說謊（例如有糖尿病卻勾「沒有」），被抓到的話保險公司可以直接取消你的保單，而且保費不退。
DRGs制度
健保付給醫院的錢是按照你得什麼病來「定額給付」，不管醫院實際花了多少。如果治療費超過健保給的額度，超出的部分就要你自己掏錢。這就是為什麼你需要實支實付醫療險來補這個缺口。
複保險
同一個人跟兩家以上的保險公司買同一種保險。例如你同時跟A公司和B公司各買一張實支實付。2024年正本理賠新制後，複保險不能重複拿錢了，最多只賠你實際花的金額（損害填補原則）。
保險金信託
將保險理賠金交付信託機構（通常為銀行信託部門）管理運用，由受託人依信託契約約定，分期或依特定條件撥付給受益人。主要目的是保護未成年子女、身心障礙者或高齡者的保險金不被不當使用或揮霍。信託管理費通常為信託財產的0.3-0.5%/年。
年金改革
政府調整退休金制度的措施，主要影響軍公教的月退俸和所得替代率。對一般勞工來說，勞保老年給付的所得替代率逐年下降，這代表光靠勞保退休金越來越不夠用，需要自己買商業年金險或做退休規劃來補足缺口。
保險安定基金
由所有保險公司共同出資成立的基金，用來保護保戶權益。萬一某家保險公司經營不善被接管或倒閉，安定基金會出面處理，確保保戶的保單繼續有效。簡單說就是保險業的「存款保險」。近年國華人壽、朝陽人壽、幸福人壽都是由安定基金接管處理。
高額保單（3,330萬門檻）
保險金額超過3,330萬的壽險保單。依稅法規定，身故保險金原本免計入遺產稅，但國稅局對高額保單會特別審查是否為規避遺產稅的工具。近年實務上，投保時年齡大、帶病投保、躉繳高保費、短期內身故等情況，國稅局可能將保險金計入遺產課稅。
資料來源：金管會保險局、壽險公會、產險公會、各保險公司官方條款。本解釋以白話方式撰寫，旨在幫助消費者理解，不構成投保建議。最後更新：2026 年 4 月。