職業安全衛生法第 6 條

勞工職業災害保險

勞工職業災害保險（簡稱「職保」）是依《勞工職業災害保險及保護法》（111 年 5 月 1 日施行）所建立的單獨社會保險制度，將原本附屬於勞工保險的職業災害給付，獨立為專門制度。其重要特色包括：（1）強制納保對象擴大：受僱於登記有案事業單位之勞工（不論人數）皆強制納保，未登記事業單位之勞工得自願加保；（2）投保薪資上下限調整：上限提高至 7 萬 2,800 元，下限為基本工資；（3）給付項目強化：醫療給付、傷病給付、失能給付、死亡給付、失蹤給付，並新增「年金式」失能與遺屬給付；（4）職業傷病通報與重建：建立職業傷病通報、職能復健、職務再設計補助機制。職保的給付可抵充《勞基法》第 59 條雇主補償責任。我們特別提醒中小企業主：（1）雇主未投保職保，員工發生職災時雇主仍須全額補償，且依法可處 2,500 元至 5 倍給付金額之罰鍰；（2）職保僅給付社會保險最低標準，雇主仍應評估補充商業性「雇主補償契約責任險」與「雇主責任險」，雙層轉嫁職災風險。

雇主補償金

雇主補償金是依《勞動基準法》第 59 條規定，勞工因遭遇職業災害而致死亡、失能、傷害或疾病時，雇主應給予的法定補償。其補償項目包括：（1）醫療費用補償：必需之醫療費用；（2）原領工資補償：醫療中不能工作期間，按原領工資數額予以補償；（3）失能補償：經治療終止後，經指定醫院診斷喪失原有工作能力，且不合勞工保險條例之失能給付標準者，按其平均工資及失能程度，一次給予失能補償；（4）死亡補償：應一次給予其遺屬 40 個月平均工資之死亡補償，並另支給 5 個月平均工資之喪葬費。雇主補償金為「無過失責任」，即不論職災是否因雇主過失造成，雇主皆須補償。但若雇主已投保「勞工職業災害保險」並已獲給付，依《勞動基準法》第 59 條但書規定，雇主得抵充其補償責任。為轉嫁此項風險，許多企業會投保「雇主補償契約責任險」，由產險公司於職災發生時直接給付補償金。我們特別提醒中小企業主，雇主補償責任不能透過勞健保完全轉嫁，仍需評估投保商業性雇主補償險的必要性。

雇主責任險

雇主責任險是依《保險法》第 90 條責任保險所衍生的商業保險商品，承保雇主因受僱員工於受僱期間執行職務時，因意外事故致受體傷、死亡，依法應負損害賠償責任時，所造成的法律損失。其法源基礎為《民法》第 188 條雇用人連帶責任：「受僱人因執行職務，不法侵害他人之權利者，由僱用人與行為人連帶負損害賠償責任。」實務上雇主責任險與「雇主補償契約責任險」常被混淆：前者承保「過失責任」（雇主有過失始賠償，例如未提供安全防護設備導致勞工受傷），後者承保「法定補償責任」（無過失責任，依勞基法第 59 條雇主必須補償）。雇主責任險的承保範圍通常包括：醫療費用、喪葬費、勞動能力損失賠償、精神慰撫金、訴訟費用等；除外不保事項則包括戰爭、罷工、職業病（除非加保附約）、罰款罰金。我們建議製造業、營造業、餐飲業、運輸業等高職災風險產業，應同時投保「雇主責任險」與「雇主補償契約責任險」，雙重保障避免單一商品保障缺口。